深圳市发展改革委、财政委联合印发PPP实施细则
进一步规范PPP具体操作流程编者按:近日，深圳市发展改革委、财政委联合印发《深圳市政府和社会资本合作（PPP）实施细则（试行）》（以下简称《实施细则》），对深圳市PPP项目具体操作流程
作了进一步明确和规范。
《实施细则》结合国家有关规定和深圳市投资项目管理体制实际情况，
明确了相关部门责任分工，进行了具有自身特色的制度设计，有助于促进当地PPP模式规范有序发展。深圳市政府和社会资本合作(PPP)实施细则（试行）
第一章
总则
第一条
为进一步规范政府和社会资本合作（以下简称PPP）项目的操作流程，根据《中共中央国务院关于深化投融资体制改革的意见》（中发〔2016〕18号）、《国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》（国发〔2014〕60号）、《国家发展改革委关于印发〈传统基础设施领域实施政府和社会资本合作项目工作导则〉的通知》（发改投资〔2016〕2231号）、《财政部关于印发〈政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法〉的通知》（财金〔2016〕92号）、《深圳市人民政府办公厅关于印发深圳市开展政府和社会资本合作实施方案的通知》（深府办〔2017〕16号）等文件精神，结合深圳2实际，制订本细则。
第二条
本细则所称PPP项目是指政府为增强城市基础设施和公共服务供给能力、提高供给效率，通过特许经营、股权合作等方式，与社会资本建立利益共享、风险分担及长期合作关系的项目。各相关单位应按照本实施细则程序要求和工作内容，以提升基础设施和公共服务供给质量和效率为核心，本着“简捷高效、科学规范、兼容并包、创新务实”的原则，加强协调配合，形成合力，共同促进PPP
工作规范健康发展。
第三条
PPP模式主要适用于政府负有提供责任又适宜市场化运作，价格调整机制相对灵活，市场化程度相对较高，投资规模相对较大，需求长期稳定，运营要求较高的基础设施和公共服务项目。根据国家要求和深圳实际，本细则适用市本级PPP项目，包括综合交通、科技创新、民生保障、资源保障、生态环境、城市安全及空间拓展等六大方面，涵盖交通运输、市政工程、农业、林业、水利、能源、环境保护、保障性安居工程、医疗卫生、养老、教育、科技、文化、体育、旅游、综合开发等领域。
第四条
PPP
项目的实施方式包括：（一）经营性项目。对具有明确的收费基础且经营收费能够完全覆盖投资成本的经营性项目，鼓励通过政府授予特许经营权，采用建设-运营-移交（BOT）、建设-拥有-运营-移交（BOOT）等模式推进。（二）准经营性项目。对经营收费不足以覆盖投资成本、需政府补贴部分资金或资源的准经营性项目，通过政府授予特许经营权附加3部分补贴或直接投资参股等措施，采用建设-运营-移交（BOT）、建设-拥有-运营（BOO）等模式推进。
（三）非经营性项目。对于缺乏“使用者付费”基础、主要依靠“政府付费”回收投资成本的非经营性项目，审慎采用建设-运营-移交（BOT）、建设-拥有-运营（BOO）、委托运营（O&M）等市场化模式推进。鼓励积极探索“非经营性项目”、“准经营性项目”与“经营性项目”捆绑运作。通过建立合理的使用者付费机制，增强非经营性项目和准经营性项目对社会资本的吸引力。其中，对拟采取PPP模式的存量基础设施项目，可采用改扩建-运营-移交（ROT）、移交-运营-移交（TOT）、移交-拥有-运营（TOO）、委托运营、股权合作等多种方式，将项目的资产所有权、股权、经营权、收费权等转让给社会资本；对已经采取PPP模式且政府方在项目公司中占有股份的存量基础设施项目，可通过股权转让等方式，将政府方持有的股权部分或全部转让给项目的社会资本方或其他投资人；对在建的基础设施项目，也可积极探索推进PPP模式，引入社会资本负责项目的投资、建设、运营和管理，减少项目前期推进困难等障碍，更好地吸引社会资本特别是民间资本进入。鼓励结合项目实际特点，积极探索、大胆创新，灵活运用PPP模式，积极盘活边界条件明确、商业模式清晰、现金流稳定的优质存量资源，鼓励社会资本积极创新挖掘项目商业价值，在确保公共利益前提下，提高合理投资回报水平。
第五条市PPP联席会议（简称联席会议）负责组织领导和统筹协调全市PPP工作，研究决策PPP项目入库、重大PPP项目实施方案等重大事项，协调解决PPP项目实施中的重大问题，检查督导全市PPP项目实施情况，根据市政府授权研究确定PPP项目实施机构。联席会议由市领导任总召集人，市发展改革委、财政委员会为召集单位，成员单位包括市发展改革委、财政委、经贸信息委、科技创新委、规划国土委、市场和质量监管委、人居环境委、交通运输委、卫生计生委、教育局、民政局、文体旅游局、国资委、住房建设局、水务局、地税局、城管局、法制办、金融办、轨道办、深圳国税局等部门。联席会议办公室设在市发展改革委，承担联席会议筹备及议定事项的组织落实、综合协调等日常工作。
第六条市发展改革委、财政委应牵头会同有关部门，加强协调配合，形成合力，共同促进我市PPP工作规范健康发展。市发展改革委负责履行联席会议办公室职责，审查PPP项目建议书、
PPP项目实施方案。对涉及政府投资的PPP项目，纳入政府投资项目三年滚动计划和年度政府投资项目计划管理。根据项目实际需求，及时下达年度政府投资计划。市财政委负责审查涉及项目运营财政补贴或政府付费PPP项目的物有所值分析、财政承受能力评价，评估PPP项目对当前和今后年度财政支出的影响，并对政府采购活动实施监管，对涉及运营财政补贴或政府付费的项目按规定程序纳入市本级政府年度财政预算计划，并在中长期财政规划中予以保障。行业主管部门负责各自领域潜在的PPP项目的搜集、甄别、发起、遴选、审核，意向社会资本方接洽，项目实施方案编制，依法定职责做好对项目建设运营移交的行政监管等工作。经市政府授权作为实施机构的部门，同时应按照相关规定履行社会资本方选择等实施机构工作职责。
第七条市PPP事务中心(以下简称PPP中心)作为实施机构（交通、水务、城管及其他领域中专业性较强的项目，经市政府授权，由行业主管部门作为项目实施机构），接受市发展改革委和市财政委的业务指导，负责PPP项目实施合作相关工作，协助政府部门开展PPP项目建设运营绩效评价、政策研究，承担有关PPP方面的项目推介技术支持、宣传培训、PPP综合信息管理系统搭建与日常维护管理等相关工作。
第二章
市发展改革委牵头建立全市统一的PPP综合信息管理系统，实现PPP项目全生命周期监管服务、风险预警与防控、信息公开与共享等功能，主要包括PPP项目库、PPP专家库、PPP咨询服务机构库、PPP金融机构库、PPP社会资本方库、PPP资料库等。
第九条
建立PPP项目库，收集和管理PPP储备项目、执行项目和示范项目信息，包括项目全生命周期各环节的关键信息。根据项目实施进展情况，PPP项目库具体分为PPP项目储备库、PPP项目执行库。项目入库情况将作为安排政府投资、财政补贴、确定与调整价格、发行企业债券及享受PPP专项扶持政策的重要依据。
建立PPP专家库，收集和管理PPP领域具有丰富理论和实践经验的专家信息，为PPP项目参与各方开展PPP项目决策咨询、规划设计、项目评估、人员培训等活动提供服务。
设立PPP咨询机构库，收集和管理咨询服务机构的信息。PPP咨询服务是指与PPP项目相关的智力支持服务，包括但不限于PPP项目的实施方案编制、物有所值评价、财政承受能力论证、建设运营绩效评价、中期评估以及相关法律、投融资、技术、财务、招标代理、资产评估服务等。
设立PPP金融机构库，收集和管理参与PPP项目的金融机构信息。入库的金融机构可以为PPP项目提供多样化金融产品及综合金融服务支持，包括识别金融目标、策划投融资战略、制订投融资计划、实施投融资方案以及全过程风险控制机制设计等服务。
设立PPP社会资本方库，收集和管理社会资本方的信息，积累储备有实力、有意愿参与PPP项目建设运营、具有基础设施及公共服务设施行业开发建设运营资质、建设运营管理规范的国内外专业机构。
第十四条
设立PPP资料库，收集和管理PPP相关政策法规、工作动态、指南手册、培训材料和经典案例等信息，为PPP项目参与各方提供全面的信息资源共享服务。
第三章
项目储备
第十五条
政府部门、社会资本方发起PPP项目，经市发展改革委、财政委审核后，由PPP中心汇总项目信息形成PPP项目入库前的备选清单。
（一）市发展改革委、财政委可从政府投资项目计划及财政中长期规划中筛选适宜PPP模式的项目。
（二）市行业主管部门可从国民经济和社会发展规划及行业专项规划中的新建、改建项目或存量公共资产中遴选潜在项目，以项目建议书的方式向市发展改革委提请发起PPP项目。
（三）社会资本方可以项目建议书的方式向市行业主管部门推荐潜在的PPP项目。市行业主管部门初审后认为可按PPP模式实施的，及时出具书面意见后连同PPP项目建议书报送市发展改革委。对于行业主管部门未明确的跨行业跨领域的综合开发类项目，社会资本方可以项目建议书的方式向市发展改革委、财政委推荐潜在PPP项目。
第十六条
纳入备选清单的项目，由PPP联席会议办公室汇总后报联席会议审议，审议通过并明确项目实施机构后纳入全市PPP项目储备库。纳入储备库的项目，实施机构应按要求通过全市PPP综合信息管理系统，完善项目相关信息，并按程序要求开展项目后续工作。
第十七条
涉及采用财政资金直接投资、资本金注入等方式的政府投资PPP项目，由行业主管部门或实施机构提请市政府确定政府出资人代表，参与项目准备及实施工作。
第十八条
列入PPP项目储备库的项目，实行动态管理、滚动实施、分批推进。市发展改革委、财政委会同各相关部门研究制定年度PPP项目实施计划，报联席会议审定后组织实施，并与政府投资项目三年滚动计划及年度计划、财政中长期规划及年度预算做好衔接。
采用财政资金直接投资及资本金注入的政府固定资产投资项目，原则上由行业主管部门在组织编制项目可行性研究报告的同时拟订PPP项目实施方案。采用财政资金投资补助及贴息方式的政府固定资产投资项目、全部由社会资本投资的固定资产投资项目和不涉及固定资产投资的项目，由行业主管部门直接组织编制PPP项目实施方案（实施方案应包括可行性研究论证内容）。联席会议也可以指定相关单位编制PPP项目实施方案。PPP项目实施方案应委托有资质或等级的项目咨询机构编制。
第二十条
PPP项目实施方案编制应重视征询潜在社会资本方的意见和建议,要重视引导社会资本方形成合理的收益预期，建立主要依靠市场的投资回报机制。如项目涉及向使用者收取费用的，应取得价格主管部门出具的相关意见。PPP项目实施方案内容包括项目概况、运作方式、建设运营和移交方案、风险分担、合同结构及主要内容（核心条款）、绩效考核、社会资本方遴选方案、投融资和财务方案、保障与监管措施等。其中，涉及运营财政补贴或政府付费的PPP项目实施方案中应对物有所值评价和财政承受能力论证进行专章分析。
第二十一条
涉及固定资产投资的PPP项目实施方案编制完成后，按程序报市发展改革委审查。市发展改革委组织有关评审机构进行评估并出具审核意见。其中，纳入市年度重大项目计划的PPP项目，或市发展改革委认为有必要提请联席会议审定的PPP项目，在完成实施方案评估后，按照“多评合一、统一评审”的要求，由市发展改革委组织相关部门进行联合评审。各相关部门依据职能出具书面评审意见，由市发展改革委汇总并提交联席会议审定后出具审核意见。涉及运营财政补贴或政府付费的PPP项目，市财政委对项目物有所值评价和财政承受能力论证的评估意见审查验证后，由市发展改革委履行PPP实施方案审核程序。不涉及固定资产投资的PPP项目实施方案编制完成后，按程序报市财政委审查。经市财政委组织有关评审机构进行评估后出具审核意见。
第二十二条
PPP项目实施方案评估和审查的重点包括：项目规划可行性、技术路线可实施性、投融资方案合理性、项目绩效产出标准要求合理性、政府和社会资本风险分配合理性、收费和价格合理性、财政补贴方案可行性、项目财务效益和财政承受能力的平衡情况等。
第二十三条
PPP实施方案通过审查的项目，列入PPP项目执行库，按程序要求开展下一步工作。未通过初次审查的，可调整PPP实施方案重新提请审查。经重新审查仍不能通过的，报联席会议审定后，从项目储备库中退出，不再采用PPP模式。采用财政资金
